Ответ На Требование В Налоговую Образец

Мы собрали самые популярные запросы и подготовили образцы ответов на требования налоговой о предоставлении пояснений. Оставлять без ответа требование налоговой нельзя. Как написать ответное письмо о предоставлении пояснений в налоговую рассказываем в данной .

Ответы на требования налоговой о предоставлении пояснений: образцы. Статьи по теме. Главбухи прислали в редакцию . Мы собрали самые популярные запросы и подготовили образцы ответов на требования налоговой о предоставлении пояснений. Причем не всегда ясно, что ответить. Большинство налоговых требований связано с разницами в декларациях НДС, снижением налогов и ошибками в расчете налога на имущество.

Рассмотрим самые частые налоговые требования и расскажем, как подготовить ответы. Ответы на требование налоговой о предоставлении пояснений: образцы. Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о продаже основного средства с убытком. С 2. 01. 4 года инспекторы вправе требовать обосновать размер убытка (п. Но налоговики, пользуясь этой нормой, требуют пояснения, даже если убытки получены лишь от реализации амортизируемого имущества, а в целом в декларации прибыль. Инспекция не вправе требовать пояснения (п. НК РФ). Кроме того, организация не обязана пояснять, почему не смогла продать актив дороже остаточной стоимости.

Это вполне можно объяснить нестабильной ситуацией в экономике. В ответ можно ограничиться пояснениями, что в отчетности заявлена прибыль, а ошибок и противоречий нет. Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о применении льгот по налогу на имущество. С 1 января 2. 01.

Поэтому инспекторы массово рассылали требования подтвердить льготу, требовали документы и перечень льготного имущества (п. НК РФ), хотели узнать, откуда взялся актив. Если он куплен у зависимой компании или получен после реорганизации, то налог надо платить. Если конкретный перечень документов в запросе не назван, то в ответ стоит представить договоры, накладные с поставщиков, акты ввода в эксплуатацию. Договоры и накладные подтверждают, в каком году приобретентовар.

А акты свидетельствуют о том, когда она их приняла к учету. Из договора также видно, кто является поставщиком. Если это независимая организация, то льгота законна. Также стоит составить и перечень льготного имущества с указанием остаточной стоимости на 1- е число каждого месяца. Так можно подтвердить, что не было ошибок при заполнении декларации (см.

Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о стоимости льготного имущества: образец. Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка»ИНН 7.

КПП 7. 70. 10. 10. ОГРН 1. 04. 50. 12. Басманная, д. 2. 5Руководителю ИФНС России . В графе 4 по строкам 0.

ООО . По строке 1. В подтверждение применения льготы представляем перечень имущества, освобожденного от налога. Астахов. М. П. В перечень не надо включать активы, которые входят в первую- вторую амортизационную группы. Они не относятся к льготным. И инспекция не вправе требовать по ним документы. Перечень льготных основных средств можно сформировать из своей бухгалтерской программы.

Причем наименования активов стоит записать так же, как в актах ОС- 1, чтобы избежать лишних вопросов инспекции. Инспекторы вправе запросить документы, подтверждающие льготы (п. Поэтому если налоговики затребовали и пояснения, и документы, то надо представить акты ОС- 1 и другие бумаги. Иначе возможен штраф 2. НК РФ). Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о снижении и роста налога на имущество.

ФНС требует у подчиненных, чтобы они запрашивали пояснения у организаций, у которых в 2. По мнению чиновников, такие факты говорят о налоговой схеме. Дигимоны 2 Сезон Русская Озвучка Онлайн. В 2. 01. 3 году взаимозависимые компании специально передавали друг другу движимые активы, чтобы не платить налог.

Но с 2. 01. 5 года такое имущество облагается налогом (п. А если у компании база не изменилась, значит, она занижает налог. В ответ на требование налоговой необходимо пояснить, почему в 2. Например, это может быть связано с продажей имущества, выбытием основных средств, ликвидацией активов. А налоговая база в 2.

Правильно составленный ответ и.

Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о расходах на амортизацию и налоге на имущество. Для инспекции подозрительно, почему налогоплательщик амортизирует активы, но не платит налог на имущество. Причина проста - все имущество организации не облагается налогом, так как оно движимое и относится к активам первой и второй амортизационных групп. По таким объектам не надо сдавать расчет по налогу на имущество (подп. Ответ на требование о предоставлении пояснений о расходах на амортизацию и налоге на имущество: образец. Общество с ограниченной ответственностью «Василек»ИНН 7. КПП 7. 70. 10. 10.

ОГРН 1. 04. 50. 12. Басманная, д. 2. 5Руководителю ИФНС России . Эти активы ООО «Василек» использует в коммерческой деятельности, а их стоимость превышает 4. Такие основные средства не облагаются налогом на имущество. В связи с этим ООО «Василек» не обязана сдавать отчетность по налогу на имущество за полугодие 2. Основание – пункт 1 статьи 3.

НК РФ. Приложение: перечень основных средств ООО «Василек» на 2. Генеральный директор                                 Астахов                                И. Астахов. М. П. Это основные средства, и стоимость их надо списывать через амортизацию. Это и надо пояснить налоговикам (см. К письму можно приложить перечень этих активов, чтобы инспекторы удостоверились, что компания все делает верно, и не оштрафовали за непредставление расчета по налогу на имущество.

Что требуют инспекторы: пояснить, почему расходы выше 8. Что ответить. К убыточным комиссиям организации давно привыкли. А теперь инспекторы стали запрашивать пояснения даже в тех случаях, когда прибыль, но, по статистике налоговиков, она слишком низкая.

Например, составляет всего 2. Предельного уровня расходов по отношению к доходам законодательство не устанавливает.

Деятельность с рентабельностью 2. Поэтому достаточно пояснить, по какой причине показатель отличается от прошлогодних данных. Например, увеличения зарплаты, разницы из- за колебаний курсов валют и т. Налоговиков наверняка такой ответ устроит (см. Ответ на требование о предоставлении пояснений о причинах высокой доли расходов: образец.

Общество с ограниченной ответственностью «Гранит»ИНН 7. КПП 7. 70. 10. 10. ОГРН 1. 04. 50. 12. Басманная, д. 2. 5Руководителю ИФНС России .

Налоговый кодекс не определяет соотношение доходов и расходов, которого обязаны придерживаться компании в своей хозяйственной деятельности. В отчетности нет ошибок и противоречий, поэтому инспекция не вправе требовать пояснения. Тем не менее сообщаем, что основной ассортимент товаров ООО «Гранит» закупает за границей.

Поэтому увеличение доли расходов связано с изменениями курса валюты, ростом закупочных цен и сменой поставщиков. При этом объем реализации пока не позволяет получить высокую прибыль и сохранять прежнюю долю затрат. Генеральный директор                                 Астахов                                И. Астахов. М. П. У компании на балансе есть только движимые активы, принятые на учет в 2. Вправе ли налоговики требовать документы, подтверждающие льготу? С 1 января 2. 01.

А налоговики на камералках вправе требовать документы, подтверждающие обоснованность применения льгот (п. НК РФ). Ответы на требование ИФНС о предоставлении пояснений по НДС 2. Ответ на требование ИФНС заполнить опросный лист после проверки.

Налоговики активно приходят на осмотры во время камеральных проверок по НДС. Такое право появилось у них в 2. Осмотр назначают, если налог в декларации заявлен к возмещению либо инспекция выявила расхождения с данными в отчетности контрагента. А такие несоответствия находят на каждой второй проверке. Инспекторы совмещают осмотр с допросами.

Например, могут задать вопросы сотрудникам и подрядчикам, которые выполняют работы в офисе. После визита часто вручают опросный лист и такой же опросник высылают контрагенту. Чтобы мероприятие прошло без проблем, безопаснее заранее проинструктировать сотрудников, что отвечать проверяющим. А заодно узнать у контрагентов, будут ли они заполнять опросник и что там напишут. Безопаснее, чтобы ответы у поставщика и покупателя совпадали. Можно отказать проверяющим, ведь никаких опросных листов НК РФ не предусматривает.

Впрочем, инспекция вправе вызвать сотрудников на допрос даже в рамках камералки (cт. НК РФ, письмо Минфина России от 3. На проверках деклараций по НДС инспекторы запрашивают счета- фактуры, книги покупок и продаж.

Многие удивляются, зачем эта информация инспекторам, если и так все есть в декларации. Но в отчетность включены только сведения из книг и счетов- фактур. Поэтому документы надо представить, если подана декларация к возмещению или инспекторы нашли в ней противоречия (п. Иначе за каждый непредставленный документ возможен штраф 2. НК РФ). Ответ на требование ИНФС о предоставлении документов по операциям, не облагаемым НДС.

Инспекторы при проверках НДС запрашивают документы по необлагаемым операциям. Например, если орагнизация выдает займы, требуют подтвердить освобождение по статье 1. НК РФ. Такие запросы инспекторы мотивируют тем, что вправе требовать документы, подтверждающие право на льготы (п. Но выдача займов не относится к налоговым льготам. Эти операции освобождены от налогообложения независимо от того, какая компания совершает сделки (подп.

А значит, инспекторы не вправе требовать документы, ссылаясь на пункт 6 статьи 8. НК РФ. Согласны с этим и судьи (постановление Арбитражного суда Северо- Западного округа от 1. Поэтому в ответе налоговой можно вежливо отказать в представлении документов (см. Отказ в налоговом требовании о представлении документов: образец. Общество с ограниченной ответственностью «Компания»ИНН 7. КПП 7. 70. 10. 10. ОГРН 1. 04. 50. 12.

Басманная, д. 2. 5Руководителю ИФНС России . НК РФ). В рамках камеральной проверки декларации по НДС инспекция вправе затребовать документы лишь в следующих случаях: - при подтверждении права на налоговые льготы (п. НК РФ); - при подтверждении правомерности вычетов, если декларация с возмещением (п.

НК РФ); - при выявлении противоречий или несоответствий в декларации (п. НК РФ). В иных случаях инспекторы истребовать документы запрещено (п. Данный вывод подтверждают и судьи (определение ВАС РФ от 3. Операции по выдаче займов не относятся к налоговым льготам, налог в декларации заявлен к уплате, а противоречий в отчетности инспекция не выявила.

Как написать пояснения в налоговую. Актуально на: 2 октября 2. Если вы получили письмо из налоговой с требованием представления пояснений, это означает, что налоговикам что- то не понравилось в сданной вами отчетности. Дело в том, что ИФНС проводит камеральную проверку всех полученных деклараций и бухгалтерской отчетности в автоматическом режиме. И при выявлении ошибок в отчетности (противоречий между сведениями в представленных документах, расхождений между сданными сведениями и сведениями, которые есть у налогового органа) ИФНС потребует подать соответствующие пояснения (п.

НК РФ). Кроме того, налоговики вправе запросить пояснения при камеральной проверке декларации, в которой заявлены убытки. И, как правило, по каждой такой декларации действительно запрашиваются пояснения. Если же вы сдали уточненную декларацию, в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по сравнению с суммой, заявленной в первоначальной декларации, то налоговики вправе запросить пояснения, обосновывающие изменение показателей (п. НК РФ). Пояснения в ходе камеральной проверки.

Для подачи пояснений у вас есть 5 рабочих дней со дня получения требования из налоговой инспекции (п. Если пояснения не представить, то вам грозит штраф в размере 5. И в этом случае штрафа за неподачу пояснений, безусловно, не будет.

Подать пояснения в налоговую вы можете: или сдать лично через канцелярию; или отправить по почте письмом с описью вложения; направив по ТКС. Что же касается пояснений по НДС, то если вы обязаны представлять декларацию по этому налогу в электронном виде, пояснения вы тоже должны подать исключительно электронные - пояснения на бумаге налоговиками не будут браться в расчет (п.

НК РФ). Как правильно написать пояснение в налоговую. Пояснения в ИФНС составляются в произвольной форме, за исключением пояснений при камеральной проверке декларации по НДС (об этом вы прочтете ниже). Если, по вашему мнению, в сданной отчетности ошибок, неточностей и противоречий нет, то так и укажите в пояснениях: «В ответ на требование от хх. В связи с этим отсутствуют основания для внесения исправлений в декларацию за указанный период». Если вы обнаружили, что действительно допустили ошибку в сданной декларации, но эта ошибка не влечет занижение налога (например, техническая ошибка при указании какого- либо кода), то в ответ на требование налоговой о представлении пояснений вы можете: или указать в пояснениях, что допустили ошибку, что правильный вариант – такой- то, но такая ошибка не повлекла занижение налоговой базы или суммы налога к уплате; или подать уточненную декларацию. Но если в декларации есть ошибка, влекущая занижение налога, нужно как можно быстрее сдать уточненную декларацию. Сдавать в этой ситуации пояснения бессмысленно (п.

НК РФ; Письмо ФНС от 0. В ответ на запрос о причинах убытков вы можете направить письмо- пояснение в налоговую, обосновав в нем, почему расходы превышают доходы. Например, организация недавно зарегистрирована, клиентов еще мало, однако расходы на аренду помещения, содержание персонала и т. В пояснениях подчеркните, что все расходы экономически обоснованны и документально подтверждены. Можете подготовить таблицу с указанием основных видов расходов и их суммой за год по видам. Ниже приведена пояснительная записка в налоговую по убыткам (образец).

Пояснение в налоговую по убыткам (образец)Пояснение в налоговую о расхождениях в декларациях. Налоговики могут сопоставить данные одной декларации (например, по НДС) с данными другой декларации (например, по налогу на прибыль) или с бухгалтерской отчетностью. И попросить объяснить причину расхождений схожих показателей (в частности, выручки).

Обосновать такие расхождения просто. Ведь правила бухгалтерского учета отличаются от правил налогового учета. Да и порядок определения налоговой базы по разным налогам имеет свои особенности. К примеру, налоговая база по НДС может не совпасть с суммой дохода в декларации по прибыли, поскольку какие- то внереализационные доходы не облагаются НДС (штрафные санкции, дивиденды, курсовые разницы) (ст. НК РФ). Пояснение в ИФНС по НДСУ представления пояснений в ИФНС по НДС есть свои особенности. Как мы уже отмечали, пояснения по НДС должны быть представлены в электронном виде, если в обязанности плательщика входит представление именно электронной декларации (п. Кроме того, эти пояснения должны быть представлены по утвержденному формату (утв.

Приказом ФНС от 1. N ММВ- 7- 1. 5/6. И если плательщик подавал пояснения в электронном виде, но не в том формате, то ему грозил штраф (п. НК РФ). Правда, в сентябре 2. ФНС вынесла решение (Решение ФНС от 1.

Но использование этих форм является правом, а не обязанностью. Скачать бланк пояснений по НДСК пояснениям при необходимости можете приложить копии отдельных счетов- фактур, выписки из книг продаж и покупок.

Налоговая нагрузка: пояснение. Если налоговики запрашивают у вас пояснения в связи тем, что у вас низкая налоговая нагрузка по сравнению со среднеотраслевым уровнем, то можно ответить им примерно так: «В декларации по такому- то налогу за такой- то период не допущено неполного отражения сведений или ошибок, которые привели бы к занижению налоговой базы. В связи с этим у организации нет обязанности по уточнению налоговых обязательств за указанный период. Что касается налоговой нагрузки по основному виду деятельности организации, то ее снижение в таком- то периоде вызвано следующими обстоятельствами: уменьшением доходов и увеличением расходов организации». И дальше изложите, насколько уменьшилась сумма выручки и выросли расходы за запрашиваемый период по сравнению с прошлыми периодами. И чем это вызвано (уменьшением числа покупателем, ростом закупочных цен и т.